Статья: ДИАГНОСТИКА ПРИЗНАКОВ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ВОЗБУЖДЕНИЕ УГОЛОВНОГО ДЕЛА (2026)

Читать онлайн

Введение: актуальность статьи заключается в авторском исследовании вопросов, касающихся специфических подходов к диагностированию многообразия признаков экономических преступлений, их достаточности для возбуждения уголовного дела, раскрытия, расследования преступных деяний, установления виновных лиц, с обоснованным привлечением к уголовной ответственности. Автор обосновывает важные моменты, обеспечивающие успешное расследование, которыми являются: своевременность возбуждения уголовного дела, создание фактора внезапности установления факта преступления и причастных к нему лиц; обеспечение повышения эффективности первоначальных ОРМ и следственных действий, обеспечение максимально возможного возмещения ущерба, причиненного в результате преступных действий.

Внимание акцентируется на типичных и нетипичных признаках, прямо или косвенно указывающих на совершение преступлений в сфере экономической деятельности, наличие методов и приемов их диагностики (распознавания, выявления), обуславливающих установление способов преступных действий. При диагностике преступлений следует установить юридический статус субъекта преступления: физическое лицо, физическое лицо - предприниматель без образования юридического лица, юридическое лицо (организация); отсутствие регистрации в качестве предпринимателя, лицензии на занятие определенным видом деятельности; временной промежуток, в течение которого осуществлялась преступная деятельность; сумму дохода, полученного от реализации продукции, оказания услуг, производства работ или сумму ущерба, причиненного гражданам, организациям или государству, какими преступными способами с использованием каких документов и отражением каких следов.

В процессе диагностирования документов на предмет преступных операций специалистами и экспертами изучаются, разрабатываются и применяются специфические диагностические методики: экономических расчетов (сопряженных сопоставлений; корректирующих показателей; расчетно-аналитические и др.). Указанные методики неоднократно показывают свою эффективность при анализе и оценке финансового состояния хозяйствующего субъекта.

Материалы и методы: основными материалами исследования служат объекты диагностического исследования, общенаучные методы синтеза, анализа, аналогии, сопоставления документальных и фактических показателей при изучении бухгалтерской документации, финансовых отчетных показателей хозяйствующих субъектов.

Результаты исследования: исследованы общетеоретические положения о криминалистических, судебно-экономических диагностических знаниях, обоснована необходимость их использования для распознавания признаков экономических преступлений при их раскрытии, расследовании и предупреждении. Определены субъекты и объекты криминалистической диагностики, инициаторы назначения и проведения экспертных исследований, указаны методы и приемы диагностического исследования, которые особо успешны для выявления преступлений, связанных с умышленными действиями, приведшими к банкротству, искажению учетно-отчетных показателей в хозяйственной жизни субъекта, хищениям, мошенничеству и др.

Выводы и заключение: для построения успешной методики диагностики в целях отыскания криминалистически значимой информации и доказательственной базы совершенных преступлений в сфере экономической деятельности, необходимо изучение проблем, образующихся у дознавателей, следователей, экспертов-экономистов в процессе их работы, начиная с определения объектов исследования, их сбора, фиксации, изучения, анализа с предоставлением следствию объективных данных, служащих достижению одной цели - получению фактов доказательств преступления, изобличению подозреваемых (обвиняемых) лиц, определению сумм ущерба.

Ключевые фразы: специалист, эксперт-экономист, бухгалтерские документы, способы преступлений, следы-признаки преступлений, методы криминалистической диагностики, метод сопряженных показателей, объекты исследования
Автор (ы): Еремин Сергей Германович (Eremin S. G.)
Журнал: ЮРИСТЪ-ПРАВОВЕДЪ

Предпросмотр статьи

Идентификаторы и классификаторы

SCI
Право
УДК
343. Уголовное право. Уголовное судопроизводство. Криминология. Криминалистика
Для цитирования:
ЕРЕМИН С. Г. ДИАГНОСТИКА ПРИЗНАКОВ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ВОЗБУЖДЕНИЕ УГОЛОВНОГО ДЕЛА // ЮРИСТЪ-ПРАВОВЕДЪ. 2026. № 1 (116)
Текстовый фрагмент статьи
Моя история просмотров (10)
Будьте первым, кто начнет обсуждение

Если у вас возникли вопросы или появились предложения по содержанию статьи, пожалуйста, направляйте их в рамках данной темы.